Calculadora de IVA

Como calcular o IVA#

Calcular o IVA resume-se a duas contas, e a calculadora acima faz as duas. Quando se parte de um valor sem imposto, multiplica-se por um mais a taxa. Quando se parte de um preço que já inclui o imposto, divide-se pelo mesmo número. À taxa normal do continente esse número é 1,23; à intermédia, 1,13; à reduzida, 1,06.

Acrescentar o IVA a um valor#

Um serviço orçamentado em 850,00 € sem IVA custa ao cliente 850,00 € × 1,23 = 1.045,50 €. O imposto é a diferença, 195,50 €, que é o mesmo que 850,00 € × 0,23. Na Madeira a conta seria 850,00 € × 1,22 = 1.037,00 €, e nos Açores 850,00 € × 1,16 = 986,00 €.

Calcular o valor sem IVA#

Para calcular o valor sem IVA a partir de um preço final, divide-se: 1.045,50 € ÷ 1,23 = 850,00 €. O erro mais comum é tirar 23% ao total. Isso dá 805,04 €, abaixo do valor certo, porque os 23% aplicam-se à base e não ao preço que já traz o imposto dentro.

O IVA incluído num preço#

Se só interessa o imposto, a fórmula directa é total × taxa ÷ (100 + taxa). A 23%, fica total × 23 ÷ 123. Num talão de 36,90 €, o IVA incluído é 36,90 € × 23 ÷ 123 = 6,90 €. A 6%, a fracção é 6 ÷ 106, cerca de 5,7% do preço final.

Calcular o IVA no Excel#

Com o valor sem IVA na célula A2, o total é =ARRED(A2*1,23;2) e o imposto =ARRED(A2*0,23;2). Para retirar o IVA de um total em B2, use =ARRED(B2/1,23;2). O arredondamento a duas casas evita que a soma das linhas difira do total por um cêntimo.

Taxas de IVA em Portugal em 2026#

O Código do IVA fixa três taxas para o continente, no artigo 18.º, e deixa às Assembleias Legislativas dos Açores e da Madeira a possibilidade de fixarem taxas mais baixas, nos limites da Lei das Finanças das Regiões Autónomas (artigo 59.º da Lei Orgânica n.º 2/2013). ^{[1]Código do IVA, artigo 18.º: taxas do continente e competência das regiões autónomasPortal das Finanças} As duas regiões usam essa margem:

IVA na Madeira#

A Madeira aplica 22%, 12% e 4%. A taxa reduzida desceu de 5% para 4% a 1 de outubro de 2024, pelo artigo 21.º do Orçamento Regional para 2024. ^{[3]Decreto Legislativo Regional n.º 6/2024/M, artigo 21.º: taxa reduzida de 4% na MadeiraDiário da República} A taxa normal e a intermédia mantêm os valores fixados em 2012, pela Lei n.º 14-A/2012. ^{[6]IVA: taxas aplicáveis às regiões autónomasAPCMC [7]Guia Fiscal 2025: IVAPwC Portugal}

IVA nos Açores#

Nos Açores as taxas são 16%, 9% e 4% desde 1 de julho de 2021, quando a taxa normal desceu de 18% para 16%. ^{[4]Açores: taxas de IVA de 4%, 9% e 16% desde 1 de julho de 2021Governo dos Açores} É a maior diferença para o continente: numa compra de 1.000,00 € sem IVA, o imposto é 160,00 € nos Açores e 230,00 € no continente, 70,00 € a menos.

Vendas do continente para as ilhas#

A taxa não depende da morada do cliente, mas do local onde a operação se considera feita, pelas regras de localização do artigo 6.º do Código do IVA, aplicadas também entre o continente e as regiões autónomas. Numa venda de bens com transporte, conta o local onde o transporte começa: uma encomenda expedida de Lisboa para Ponta Delgada leva, em regra, a taxa do continente. Nos serviços, e em qualquer caso com duas regiões envolvidas, confirme a taxa com o seu contabilista antes de facturar.

Que taxa se aplica a cada produto#

A taxa reduzida vale para os bens e serviços da Lista I anexa ao Código do IVA, a intermédia para a Lista II, e tudo o resto paga a taxa normal. ^{[2]Código do IVA, Listas I e II: bens e serviços a 6% e a 13%Portal das Finanças} Alguns exemplos, tirados das próprias listas:

As verbas das listas têm condições e excepções. Uma refeição num restaurante paga 13%, mas o vinho e os refrigerantes servidos à mesa pagam 23%, e a factura tem de separar as duas partes. Para esses casos, use o quadro da factura na calculadora.

Como calcular o IVA a pagar ao Estado#

Quem está no regime normal de IVA entrega ao Estado a diferença entre o IVA que liquidou nas vendas e o IVA que suportou nas compras da actividade e pode deduzir. Uma empresa que facturou 10.000,00 € mais IVA a 23% liquidou 2.300,00 €; se comprou 4.000,00 € mais IVA à mesma taxa, deduz 920,00 € e entrega 1.380,00 €. Se a dedução for maior do que o imposto liquidado, fica um crédito a recuperar nos períodos seguintes ou a pedir em reembolso. Quem está isento pelo artigo 53.º não liquida IVA e também não o deduz.

Factura emitida, cliente que não paga#

Em regra, o IVA de uma factura entra na declaração do período em que a factura foi emitida, e é entregue ao Estado mesmo que o cliente ainda não tenha pago. A excepção é o regime de IVA de caixa, em que o imposto só é exigível quando o pagamento chega. O Código do IVA prevê casos em que o IVA de créditos incobráveis ou de cobrança duvidosa pode ser recuperado, com condições e prazos próprios. ^{[5]Código do IVA, artigo 78.º-A: créditos incobráveis e de cobrança duvidosaPortal das Finanças} Para saber quanto e até quando, use a calculadora do IVA de créditos incobráveis.

Entre empresas, uma factura em atraso vence juros comerciais desde o dia seguinte ao vencimento, e o credor tem direito a uma indemnização mínima de 40 € pelos custos de cobrança, do Decreto-Lei n.º 62/2013. Cobrar o valor, os juros e a indemnização por injunção não exige advogado.